Es gibt drei Grundregeln für die Besteuerung von Indexoptionen: Alle OTC-Optionen auf Aktienindizes werden regelmäßig behandelt. Für eine Top-Bracket-Investor, die The American Taxpayer Relief Act von 2012 erhöht die Preise sowohl auf langfristige und kurzfristige Kapitalgewinne. Die Preise in diesem Artikel spiegeln diese Änderungen nicht wider. Der maximale Steuersatz für Gewinne beträgt derzeit 35. Sämtliche Optionen auf börsengehandelte Fonds, die Indizes verfolgen, erhalten je nach Haltedauer ebenfalls 100 langfristige oder 100 kurzfristige Kapitalbe - handlungen. Beispielsweise erhalten Optionen für QQQ (NASDAQ 100 ETF) und SPIDER (SampP 500 ETF) je nach Haltedauer eine kurz - oder langfristige Kapitalbehandlung. Aufgelistete Optionen auf Indizes selbst. Die steuerliche Behandlung der aufgeführten Optionen hängt davon ab, ob der zugrundeliegende Index als breit oder schmal eingestuft wird. Wie bei den beiden oben beschriebenen Optionen erhalten schmalbasierte Indexoptionen entweder kurzfristige oder langfristige Kapitalbe - handlungen auf ihre Gewinne. Gelistete breit gefächerte Optionen erhalten eine großzügigere Mischbehandlung: Gewinne werden als 60 langfristige und 40 kurzfristige behandelt. Ein Top-Bracket-Investor würde derzeit 23 Steuern auf solche Gewinne zahlen. Zum Beispiel erhalten die aufgelisteten Optionen auf dem NDX (die NASDAQ 100 Index-Optionen) diese großzügige gemischte Behandlung (60 langfristige und 40 kurzfristige). Im Rahmen einer überarbeiteten Definition (im Dezember 2000 verabschiedet) gelten die meisten Indexoptionen als breit angelegt. Tabelle der aufgelisteten Indexoptionen und deren Klassifikationen ProblemLösung: Wenn sich ein Index ändert, kann die Klassifizierung seiner Optionen unklar werden. Risikofaktoren sind mit Risiken verbunden und nicht für alle Anleger geeignet. Vor der Beteiligung an einer Options-Transaktion, müssen die Anleger die Booklet quotCharacteristics und Risiken von standardisierten Optionen. Wie reduzieren Sie Steuern auf ETF Gewinne Investoren, die den Markt zu schlagen, sollte Blick auf Exchange Traded Funds (ETFs) für ihre Steuer-Effizienz. Die einfache Kauf und Verkauf von ETFs, zusammen mit den niedrigen Transaktionskosten. Bieten den Investoren ein weiteres effizientes Portfolio-Tool. Steuer-Effizienz ist auch ein wichtiger Teil ihrer Attraktivität, und ist die eine gut konzentrieren sich in diesem Artikel. Investoren müssen die steuerlichen Konsequenzen von ETFs verstehen, so dass sie mit ihren Strategien proaktiv sein können. Nun beginnen mit der Erforschung der Steuerregeln, die für ETFs gelten und die Ausnahmen, die Sie beachten sollten, und dann zeigen wir Ihnen einige sparsame Steuerstrategien, die Ihnen helfen können, eine gute Rendite und schlagen den Markt. Lesen Sie, um zu erfahren, warum diese Regeln Einschränkungen in Ihrer finanziellen Leben zu entfernen. SEE: Einführung zu Exchange-Traded Funds Allgemeine Steuerregeln ETFs genießen eine günstigere steuerliche Behandlung als Investmentfonds aufgrund der einzigartigen Struktur. Investmentfonds schaffen und erlösen Aktien mit Sachgeschäften, die nicht als Verkäufe gelten. Daraus resultieren keine steuerpflichtigen Ereignisse. Wenn Sie jedoch eine ETF verkaufen, löst der Handel ein steuerpflichtiges Ereignis aus. Ob es sich um einen langfristigen oder kurzfristigen Kapitalgewinn oder - verlust handelt, hängt davon ab, wie lange die ETF gehalten wurde. In den Vereinigten Staaten, um langfristige Kapitalerträge erhalten Behandlung müssen Sie eine ETF für mehr als ein Jahr halten. Wenn Sie die Sicherheit für ein Jahr oder weniger halten, dann erhalten sie kurzfristige Kapitalgewinne Behandlung. Es ist nicht alles doom-and-Gloom für Investmentfonds-Investoren. Die gute Nachricht ist, dass ein Investmentfonds in der Regel höhere Umsätze von Aktien schafft mehr Chancen für Kapitalgewinne, die an die Investoren übergeben werden, im Vergleich zu den unteren Umsätze ETFs. SEHEN: Mutual Fund oder ETF: Was für Sie richtig ist Wie bei den Aktien unterliegen Sie den Wash-Sale-Regeln, wenn Sie eine ETF für einen Verlust verkaufen und dann innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen. Eine Verkaufswäsche erfolgt, wenn Sie eine Sicherheit mit Verlust verkaufen oder handeln, und innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf Sie: Kaufen Sie eine im Wesentlichen identische ETF, Erwerben Sie eine im Wesentlichen identische ETF in einem vollständig steuerpflichtigen Handel oder Erwerben Sie einen Vertrag oder eine Kaufoption Identische ETF Wenn Ihr Verlust aufgrund der Waschverkaufsregeln verweigert wurde, sollten Sie den nicht genehmigten Verlust den Kosten der neuen ETF hinzufügen. Dies erhöht Ihre Basis in der neuen ETF. Diese Einstellung verschiebt den Verlustabzug bis zur Disposition der neuen ETF. Ihre Haltedauer für die neue ETF beginnt am selben Tag wie die Haltedauer der ETF, die verkauft wurde. Viele ETFs generieren Dividenden aus den Aktien, die sie halten. Gewöhnliche (steuerpflichtige) Dividenden sind die häufigste Art der Ausschüttung eines Unternehmens. Nach Angaben der IRS. Können Sie davon ausgehen, dass jede Dividende, die Sie auf Stammaktien oder Vorzugsaktien erhalten, eine ordentliche Dividende ist, es sei denn, die zahlende Gesellschaft sagt Ihnen etwas anderes. Diese Dividenden werden besteuert, wenn sie von der ETF gezahlt werden. Qualifizierte Dividenden unterliegen demselben maximalen Steuersatz, der für Nettoveräußerungsgewinne gilt. Ihr ETF-Anbieter sollte Ihnen mitteilen, ob die gezahlten Dividenden ordnungsgemäß oder qualifiziert sind. Ausnahmen - Währung, Futures und Metalle Wie in fast allen Fällen gibt es Ausnahmen von den allgemeinen Steuerregeln für ETFs. Eine gute Möglichkeit, über diese Ausnahmen zu denken ist, die Steuerregeln für den Sektor kennen. ETFs, die in bestimmte Sektoren passen, folgen den Steuerregeln für den Sektor und nicht den allgemeinen Steuerregeln. Währungen. Futures und Metalle sind die Sektoren, die eine besondere steuerliche Behandlung erhalten. Währung ETFs Dies sind die meisten Währungs-ETFs sind in Form von Grantor Trusts. Das bedeutet, dass der Gewinn aus dem Trust eine Steuerschuld für den ETF-Aktionär schafft. Die als ordentliches Einkommen besteuert wird. Sie erhalten keine besondere Behandlung, wie zum Beispiel langfristige Kapitalgewinne, auch wenn Sie die ETF für mehrere Jahre halten. Da die Währungs-ETFs in Währungspaaren handeln, gehen die Steuerbehörden davon aus, dass diese Geschäfte über kurze Zeiträume stattfinden. Futures ETFs Diese Fonds handeln Rohstoffe. Aktien, Staatsanleihen und Währungen. Zum Beispiel investiert PowerShares DB Agriculture (AMEX: DBA) in Futures-Kontrakte der Agrarrohstoffe - Mais, Weizen, Sojabohnen und Zucker - nicht die zugrunde liegenden Rohstoffe. Gewinne und Verluste der Futures innerhalb der ETF werden steuerlich als 60 langfristige und 40 kurzfristige Verbindlichkeiten behandelt, unabhängig davon, wie lange die Kontrakte von der ETF gehalten wurden. ETFs, die Futures handeln, folgen Mark-to-Market-Regeln am Jahresende. Dies bedeutet, dass unrealisierte Gewinne am Ende des Jahres besteuert werden, als ob sie verkauft würden. Metalle ETFs Wenn Sie handeln oder in Gold-, Silber - oder Platin-Goldbarren investieren, betrachtet der Steuerpflichtige es als sammelbar für steuerliche Zwecke. Gleiches gilt für ETFs, die Gold, Silber oder Platin handeln oder halten. Als Sammlerstück. Wenn Ihr Gewinn kurzfristig ist, dann wird es als normales Einkommen besteuert. Wenn Ihr Gewinn für mehr als ein Jahr verdient wird, dann werden Sie an jedem von zwei Veräußerungsgewinnen Rate abhängig von Ihrer Steuerklammer besteuert. Dies bedeutet, dass Sie nicht die Vorteile der normalen Kapitalertragssteuersätze für Anlagen in ETFs nutzen können, die in Gold, Silber oder Platin investieren. Ihr ETF-Anbieter informiert Sie, was kurzfristig ist und was als langfristige Gewinne oder Verluste betrachtet wird. Steuerstrategien Verwendung von ETFs ETFs eignen sich für effektive steuerpolitische Strategien, vor allem, wenn Sie eine Mischung aus Aktien und ETFs in Ihrem Portfolio haben. Eine gemeinsame Strategie ist es, Positionen zu schließen, die Verluste vor ihrem einjährigen Jubiläum haben. Sie halten dann Positionen, die Gewinne für mehr als ein Jahr haben. Auf diese Weise erhalten Ihre Gewinne langfristige Kapitalgewinne Behandlung und senken Ihre Steuerpflicht. Natürlich gilt dies sowohl für Aktien als auch für ETFs. In einer anderen Situation, können Sie besitzen eine ETF in einem Sektor Sie glauben, wird gut funktionieren. Allerdings hat der Markt alle Sektoren gezogen, so dass Sie einen kleinen Verlust. Sie sind zögern, zu verkaufen, da Sie glauben, dass der Sektor zurückprallen wird und Sie konnten den Gewinn wegen der Waschverkaufregeln verfehlen. In diesem Fall können Sie verkaufen die aktuelle ETF und kaufen ein anderes, die einen ähnlichen aber unterschiedlichen Index verwendet. Auf diese Weise haben Sie immer noch die Exposition gegenüber dem günstigen Sektor, aber Sie können den Verlust auf der ursprünglichen ETF für steuerliche Zwecke zu nehmen. ETFs sind ein nützliches Instrument für die Steuerplanung am Ende des Jahres. Zum Beispiel haben Sie eine Sammlung von Aktien in den Materialien und Gesundheits-Sektoren, die mit einem Verlust sind. Allerdings glauben Sie, dass diese Sektoren bereit sind, den Markt im nächsten Jahr zu schlagen. Die Strategie besteht darin, die Aktien für einen Verlust zu verkaufen und dann ETFs des Sektors zu erwerben, wie beispielsweise die SampP Materials Select Sector SPDR (AMEX: XLB) und die Health Care Select Sector SPDR (AMEX: XLV). Auf diese Weise können Sie die Kapitalverluste ohne Verlust der Exposition gegenüber den Sektoren. Die Bottom Line Anleger, die ETFs in ihren Portfolios einsetzen, können ihre Erträge hinzufügen, wenn sie die steuerlichen Konsequenzen ihrer ETFs verstehen. Aufgrund ihrer einzigartigen Eigenschaften bieten viele ETFs Anlegern Möglichkeiten, Steuern zu senken, bis sie verkauft werden, ähnlich dem Besitz von Aktien. Darüber hinaus, wie Sie die einjährige Jubiläum Ihres Kaufs des Fonds Ansatz, sollten Sie erwägen, diejenigen mit Verlusten vor ihrem einjährigen Jubiläum verkaufen, um die Vorteile der kurzfristigen Kapitalverlust nutzen. Ebenso sollten Sie in Erwägung ziehen, diese ETFs mit Gewinnen hinter ihrem einjährigen Jubiläum zu halten, um die niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuersätze zu nutzen. ETFs, die in Währungen, Metalle und Futures investieren, folgen nicht den allgemeinen Steuerregeln. Sie folgen vielmehr den Steuerregeln des zugrunde liegenden Vermögenswertes. Was normalerweise zu einer kurzfristigen Ertragsteuerbehandlung führt. Die ETFs entsprechen grundsätzlich den steuerlichen Vorschriften des Basiswertes, die Investoren bei der Steuerplanung helfen sollen. Eine Messung der betrieblichen Rentabilität eines Unternehmens. Er entspricht dem Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen. Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0053: EN: HTML Eine Abkürzung zur Schätzung der Anzahl von Jahren, die erforderlich sind, um Ihr Geld mit einer gegebenen jährlichen Rendite zu verdoppeln (siehe zusammengesetzte jährliche Zinssätze), die auf einem Darlehen belastet oder auf einer Anlage über einen bestimmten Zeitraum realisiert werden Investment-Grade-Sicherheit durch einen Pool von Anleihen, Darlehen und andere Vermögenswerte gesichert. CDOs nicht in einer Art von Schulden spezialisiert. Das Jahr, in dem der erste Zustrom von Investitionskapital an ein Projekt oder ein Unternehmen geliefert wird. Dies markiert, wenn das Kapital ist.
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